A partir del ejercicio en curso, existe un nuevo requisito federal que exige a la mayoría de las empresas en EE.UU. y extranjeras reportar información sobre las personas que en última instancia las poseen o controlan (“Propietarios Beneficiarios”) ante la Red de Cumplimiento de Crímenes Financieros (FinCEN).
El objetivo principal de la Ley de Transparencia Corporativa es detener a individuos con intenciones maliciosas escondan o se beneficien de ganancias obtenidas de manera ilícita utilizando entidades como compañías fantasma o estructuras de propiedad indebidas.
En otras palabras se busca prevenir que personas involucradas en actividades ilegales utilicen empresas que ocultan la identidad de sus verdaderos dueños para lavar dinero u obtener beneficios ilegales sin ser detectados fácilmente por las autoridades.
Por lo anterior, para dar cumplimiento a esta obligación, se debe llevar a cabo la presentación de un informe inicial y único donde se reporta información especifica de las empresas y sus propietarios.
Las empresas obligadas a reportar “empresas reportantes” son:
- Empresas domésticas: corporaciones, LLC y otras entidades creadas mediante la presentación de un documento ante un secretario de estado u oficina similar en EE.UU.
- Empresas extranjeras: entidades formadas bajo la ley de un país extranjero que se han registrado para hacer negocios en EE.UU. mediante la presentación de un documento ante un secretario de estado u oficina similar.
Los plazos para presentar el informe inicial son los siguientes:
- Si la empresa existía antes del 1 de enero de 2024, debe presentar su informe inicial antes del 1 de enero de 2025.
- Si la empresa fue creada o registrada entre el 1 de enero de 2024 y el 1 de enero de 2025, debe presentar su informe inicial dentro de los 90 días calendario posteriores a la recepción del aviso efectivo de su creación o registro.
- Para las empresas creadas o registradas después del 1 de enero de 2025 deben presentar su informe inicial dentro de los 30 días calendario posteriores a la recepción del aviso efectivo de su creación o registro.
En caso de no cumplir con su presentación se podrá estar sujeto a una penalidad civil de hasta $500 dólares por cada día que persista el incumplimiento, así como pudiera estar sujeto a sanciones de índole penal que incluyen penas de prisión de hasta dos años o una multa de hasta 10,000 dólares.
Si aún no ha presentado su informe de Propietarios Beneficiarios, por favor contáctenos lo antes posible para obtener información y asistencia.
Servicios
Analizamos los efectos fiscales y elaboramos los impuestos de las personas y/o negocios que se encuentren en Estados Unidos o en ambos lados de la frontera.
Orientamos para el oportuno y debido cumplimiento de todas las obligaciones fiscales de los contribuyentes.
Nuestros servicios legales están dedicados a crear soluciones para prevenir y mitigar riesgos corporativos, fiscales, de cumplimiento normativo y a la protección de la propiedad intelectual de nuestros clientes.
Revisamos que las transacciones del cliente con sus partes relacionadas se lleven a cabo a valor de mercado y que cumplan con las obligaciones fiscales en materia de precio de transferencia.
Trabajamos junto a nuestros clientes para conocer su negocio y posibles riesgos, con el fin de aportar soluciones integrales y estratégicas derivadas del proceso de auditoría.
Guiamos a nuestros clientes para optimizar la carga social en consideración de los diversos beneficios y/o prestaciones entregados a sus trabajadores.
BENEFICIARIO CONTROLADOR
¿Qué es una Vigilancia Profunda y cómo afecta a tu empresa?
Pagos por Cuenta de Terceros y a Través de Terceros (2025)
¿Que debemos conocer de los Esquemas Reportables?
Reforma al pago de bono de puntualidad y asistencia
Reforma a la Ley del INFONAVIT
Nueva Norma de Información de Sostenibilidad en México
¿Ya tienes activado el buzón tributario IMSS?
¿Cómo Dar De Alta Una Empresa En El SAT?
COVID-19: Causas Excluyentes de Responsabilidad
ESTAMOS LISTOS PARA AYUDARTE
Descubre cómo nuestros servicios personalizados pueden ayudarte a planear tu siguiente paso.
Agenda una cita
