¿Sabes qué es un Roth IRA y/o conoces sus beneficios?

¿Sabes qué es un Roth IRA y/o conoces sus beneficios?

Para los residentes y/o ciudadanos de Estados Unidos de América, un Roth-IRA, es una cuenta ahorro para el retiro, por su nombre inglés “Individual Retirement Arrangement o IRA”; la cual considera los ahorros para la jubilación con ciertos beneficios financieros y fiscales, que se detallan a continuación:

• • Contribuciones con aportaciones después de impuestos: A diferencia de una cuenta de retiro tradicional (IRA), donde las aportaciones al fondo de retiro son deducibles de impuestos en el año en que se hacen (con cierto límite); las aportaciones a un Roth IRA se llevan a cabo con dinero después de impuestos. Es decir que, al aportar a la cuenta de retiro, no se puede deducir la aportación de la base fiscal del contribuyente, pero al momento de la jubilación los retiros que se hagan serán libres de impuestos.

Cabe comentar que existen limitaciones a las aportaciones de la cuenta del Roth IRA. En 2023 se tiene un limite de $6,500 dólares por persona, es decir, que si se declara en conjunto con tu esposo(a), la contribución pudiera ser del doble.

En el caso de que el contribuyente sea mayor de 50 años, el limite para aportar a esta cuenta de retiro se incrementa a $7,500 dólares.

• • Rendimiento libre de impuestos: El dinero que se encuentre dentro de la cuenta Roth IRA puede invertir en diversas opciones financieras, como acciones, bonos, fondos, etc. y el rendimiento que se genere por dichas inversiones no será gravado de impuestos. Es decir que, en un futuro, al momento de la jubilación, no se tendrá que pagar impuestos por el rendimiento generado durante toda la vida de la inversión en el Roth IRA, ya sea por ganancias de capital, dividendos, o intereses.

• • Retiros libres de impuestos en la jubilación: La gran ventaja del Roth IRA es que, cuando llegues a la edad de jubilación (generalmente a partir de los 59 ½ años), los retiros que se hagan del Roth IRA no generaran impuestos. Lo que significa que se puede retirar todo el dinero ahorrado durante la vida del contribuyente (aportaciones y rendimientos) sin tener que pagar impuestos sobre esas distribuciones.

• • Sin distribuciones requeridas: Algunas cuentas de retiro, como el IRA Tradicional y el 401(k), te obligan a realizar retiros mínimos requeridos (Required Minimum Distributions, o RMDs) a partir de cierta edad. A diferencia de esto, los retiros que se hagan a la cuenta del Roth-IRA te permite mantener tu dinero en la cuenta el tiempo que se desee y no estará sujeto a penalidades por no retirar fondos en tiempo o cantidad especifica.

• • Flexibilidad en retiros anticipados: Aunque el propósito principal del Roth IRA es el ahorro para el retiro, una de las ventajas adicionales es que puedes retirar tus contribuciones (no las ganancias) en cualquier momento sin penalizaciones ni impuestos. Esto brinda cierta flexibilidad en caso de emergencias o necesidades financieras a lo largo de tu vida.

• • Herencia y transferencias: Los Roth IRAs también ofrecen ventajas fiscales para los beneficiarios después de tu fallecimiento. Si designas a un beneficiario, esa persona puede heredar tu Roth IRA y realizar retiros libres de impuestos, siempre que cumpla con ciertas regulaciones. Sin embargo, los herederos deben seguir ciertas pautas para evitar impuestos.

En resumidas cuentas, la diferencia entre un IRA tradicional y un ROTH-IRA destaca en que la primera permite deducir la aportación hecha cada año, pero al momento de retirar lo aportado será gravado de impuesto, incluyendo los rendimientos. Por el contrario, en el ROTH-IRA se hacen aportaciones después de haber pagado impuestos a cambio de retirar a futuro libre de impuestos.

Con lo anterior, la pregunta más común es: ¿Qué conviene más, ahorrarse impuesto ahorita o después?

Considerando que una persona de 40 años tuviera una base fiscal fija de $150,000 dólares por año, con una tasa efectiva de impuestos del 22% (Federal), una aportación directa a su cuenta de retiro de $6,500 y estimamos un rendimiento anual del 8% sobre su cuenta de retiro.

Ahora bien, considerando que la aportación al IRA o ROTH-IRA sea constante de $6,500 dólares al año y con un rendimiento constante del 8% anual, al final de 20 años, el contribuyente llevó a cabo aportaciones por $130,000, y tendría un saldo total estimado en $297,453 dólares después de 20 años, habiendo generado un rendimiento de $167,453 dólares.

Al retirar el saldo total del IRA a la edad de 60 años, este contribuyente estaría pagado un ISR por el retiro total de sus aportaciones y rendimientos de: $297,453 estimado en $65,440 dólares (297,453 x 22% = 65,440).

Si comparamos el impuesto que se pagará en 20 años sobre los rendimientos de la aportación a la cuenta de retiro $65,440 contra el impuesto ahorrado durante ese periodo de tiempo $28,600, se puede apreciar que, a futuro, es mas conveniente la aportación al ROTH-IRA toda vez que el rendimiento del saldo de la cuenta se retirará libre de impuestos; y el un IRA tradicional el rendimiento paga un ISR al momento del retiro.

El ejemplo anterior, no considere efectos importantes como ajustes a las tarifas y aportaciones deducibles por la inflación, así como también la consideración que en el año de retiro es posible que la tasa de impuestos en el esquema de retiro del IRA sea mucho mayor, toda vez que se obtendría un ingreso gravado que elevaría el renglón de la tabla progresiva de impuestos.

Recuerda que las leyes fiscales y las regulaciones pueden cambiar con el tiempo, por lo que siempre es aconsejable consultar a un asesor financiero en conjunto con su contador y/o profesional fiscal para obtener información actualizada y adecuada a cada situación en particular.