Warren Buffet, uno de los empresarios e inversionistas más destacados de nuestra época, resume la importancia de entender la diferencia entre precio y valor: “el precio es lo que pagas y el valor es lo que obtienes”. En este contexto, valorar una empresa implica reconocer, estimar y apreciar su verdadero mérito y potencial.
Una valuación empresarial es esencial para los accionistas, ya que proporciona una estimación del valor de la organización, considerando factores como flujos de efectivo a valor presente, activos y proyecciones futuras de inversión en un plazo determinado. Además, se evalúa el nivel de apalancamiento de la empresa.
Algunos beneficios clave de realizar una valuación empresarial, además de tener la certeza de su valor patrimonial actualizado, son:
- Conocer y analizar los flujos de efectivo actuales y futuros para comprender la rentabilidad del negocio brindando confianza a socios o accionistas.
- Evaluar el valor de la empresa de manera numérica y cualitativa para atraer nuevos inversionistas, accionistas, socios o compradores potenciales.
- Establecer precios mínimos y máximos para la venta de la empresa, así como para la adquisición.
- Desarrollo de estrategia de salida de socios.
- Explorar posibilidades de financiamiento.
- Facilitar procesos de negociación en términos de financiamiento, adquisiciones, fusiones o acuerdos con proveedores o clientes.
- Ampliar la base de socios e inversionistas sobre bases actuales de valor.
- Llevar a cabo una planificación patrimonial asertiva.
- Elemento relevante en distribución patrimonial a sucesores por donación o herencia.
- Determinar el valor actual de las acciones en caso de futuras transacciones entre socios, entre otros.
Es crucial considerar los activos propios y las inversiones futuras (Capex) en la valuación, ya que estos elementos generan valor y flujos de efectivo para la empresa.
Existen diversas técnicas y metodologías para calcular el valor de una empresa, seleccionadas según la estructura operativa y financiera de la misma. Además, es fundamental realizar un análisis detallado de la industria y de la situación financiera actual y proyectada de la empresa.
Enajenación de Acciones entre Partes Relacionadas
En el contexto de transmisión o venta de acciones entre partes relacionadas, es esencial garantizar que el precio o monto de la contraprestación se base en ¨valor de mercado¨ o a precios que se hubieran establecido entre partes independientes en operaciones comparables, pues de no hacerlo así, la autoridad fiscal tiene la facultad de ajustar los precios establecidos considerando los siguientes elementos: 1) Capital contable actualizado, 2) Valor presente de las utilidades proyectadas o 3) La cotización bursátil al momento de la transacción. Sin duda que una valuación permitirá evitar riesgos de presunción en el caso de reestructuraciones accionarias en grupos empresariales.
Conclusiones
Conocer el valor real de tu empresa es fundamental para una planificación estratégica efectiva y la toma de decisiones informadas. Evita acuerdos basados en precios subjetivos y asegúrate de contar con una valuación profesional y objetiva. Si estás interesado en valorar tu empresa, nuestro equipo especializado en precios de transferencia ofrece servicios de valuación. No dudes en contactarnos para obtener más información sobre nuestros servicios.
L.E y M.B.A Paulina Bogarin
Gerente Senior del área de Precios de Transferencia en
Kim Gomez Franco ®
“El contenido de este boletín refleja la opinión personal del autor y tiene fines únicamente informativos. No debe interpretarse como asesoría legal, contable o financiera.”
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Nuestros servicios legales están dedicados a crear soluciones para prevenir y mitigar riesgos corporativos, fiscales, de cumplimiento normativo y a la protección de la propiedad intelectual de nuestros clientes.
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Trabajamos junto a nuestros clientes para conocer su negocio y posibles riesgos, con el fin de aportar soluciones integrales y estratégicas derivadas del proceso de auditoría.
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