ACTUALIZACIÓN 2025: UMBRALES DE INDENTIFICACIÓN Y AVISO de Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita(Ley PIORPI):

01/15/2025
Mario Jaramillo

Tabla de contenidos

La Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI), comúnmente conocida como la Ley Antilavado, establece un marco legal para proteger el sistema financiero y prevenir el uso de recursos de procedencia ilícita en actividades económicas.

Identificación de Actividades Vulnerables

La Ley PIORPI define como “actividades vulnerables” aquellas que, debido a su naturaleza o monto, son susceptibles de ser utilizadas para lavar dinero. Estas actividades incluyen, pero no se limitan a:

Juegos con apuestas, sorteos y concursos.
Operaciones con tarjetas de crédito, servicios prepagados y monederos electrónicos.
Comercialización de bienes inmuebles, vehículos, piedras y metales preciosos, y obras de arte.
Servicios de blindaje y custodia de valores.
Operaciones con activos virtuales.
Arrendamiento de inmuebles
Recepción de donativos en efectivo, etc.

Obligaciones Principales

Si se realizan actividades consideradas vulnerables, se deben cumplir las siguientes obligaciones:

A. Identificación de Clientes

Recabar y verificar información de los clientes y beneficiarios, incluyendo:
Nombre completo y datos de identificación.
Actividad económica.
Monto y tipo de operación.

B.Presentación de Avisos

Cuando las operaciones superen los umbrales establecidos en la Ley de la materia, es obligatorio presentar un aviso ante las autoridades correspondientes. Estos avisos deben incluir información detallada de la operación, el cliente y los beneficiarios.

C. Conservación de Documentos

Es obligatorio conservar la documentación relacionada con las operaciones vulnerables durante un plazo mínimo de 5 años.

Para efectos de recabar información, dentro de la ley PIORPI, existe la obligación de identificar y en su caso presentar avisos, que estos contienen información y diversos datos según el tipo de operación en específico, por mencionar algunos ejemplos: el monto de la operación, el tipo de divisa utilizada, características del inmueble (en caso de arrendamiento), identificación del usuario o personas beneficiarias, entre otros detalles específicos según el tipo de actividad.

Dentro de la ley PIORPI existe la obligación de identificar y, en su caso, presentar avisos que contengan información y diversos datos, según el tipo de operación vulnerable en específico, por mencionar algunos ejemplos:

Monto de la operación
Tipo de divisa utilizada
Características del inmueble (en caso de arrendamiento)
Identificación del usuario o personas beneficiarias
Entre otros detalles específicos según el tipo de actividad.

Estas obligaciones aplican cuando las actividades que esta ley considera de carácter “vulnerable”, superan ciertos umbrales definidos por la “Unidad de Medida y Actualización” cuyo valor actualizado para 2025 es $113.14 pesos, y que entra en vigor a partir del 1ro. de Febrero de 2025.

Nuevos Umbrales de Identificación y Aviso para 2025:

Actividad	Umbral de Identificación		Umbral de aviso
Actividad	UMA*	M.N.**	UMA*	M.N.**
Juegos con apuesta, concursos y sorteos	325	$36,770.50	645	$72,975.30
Tarjetas de crédito o de servicios	805	$91,077.70	1,285	$145,384.90
Tarjetas prepagadas	645	$72,975.30	645	$72,975.30
Vales, cupones, monederos electrónicos o certificados	645	$72,975.30	645	$72,975.30
Cheques de viajero	Siempre	Siempre	645	$72,975.30
Préstamos o créditos, con o sin garantía	Siempre	Siempre	1,605	$181,589.70
Servicios de construcción, desarrollo, intermediación o comercialización de bienes inmuebles	Siempre	Siempre	8,025	$907,948.50
Comercialización de piedras y metales preciosos, joyas y relojes	805	$91,077.70	1,605	$181,589.70
Subasta y comercialización de obras de arte	2,410	$272,667.40	4,815	$544,769.10
Distribución y comercialización de todo tipo de vehículos (terrestres, marítimos, aéreos)	3,210	$363,179.40	6,420	$726,358.80
Servicios de blindaje (vehículos y bienes inmuebles)	2,410	$272,667.40	4,815	$544,769.10
Traslado y custodia de dinero o valores	Siempre	Siempre	3,210	$363,179.40
Derechos personales de uso y goce de bienes inmuebles	1,605	$181,589.70	3,210	$363,179.40
Recepción de donativos por parte de organizaciones sin fines de lucro	1,605	$181,589.70	3,210	$363,179.40
Operaciones con Activos Virtuales	Siempre	Siempre	645	$72,975.30

Estas cantidades estarán vigentes del 1ro de febrero del 2025 al 31 de enero 2026.

Cabe recordar que la Ley PIORPI también establece la obligación de presentar aviso de actividad vulnerable, cuando se lleven actos con alguna persona o entidad en particular, y éstos rebasen de dichos umbrales, de forma acumulada, en un periodo de 6 meses.

Recomendamos analizar las operaciones que se realizan en su empresa para verificar si es necesario realizar la identificación y en su caso la presentación del aviso correspondiente. En caso de tener alguna duda o requerir apoyo, estamos listos para servirle.

Por C.P.C Mario Jaramillo.

Gerente Senior departamento de impuestos

Kim Gomez Franco®

Servicios

Binacional

Analizamos los efectos fiscales y elaboramos los impuestos de las personas y/o negocios que se encuentren en Estados Unidos o en ambos lados de la frontera.

Aprender Más >>

Impuestos

Orientamos para el oportuno y debido cumplimiento de todas las obligaciones fiscales de los contribuyentes.

Aprender Más >>

Legal

Nuestros servicios legales están dedicados a crear soluciones para prevenir y mitigar riesgos corporativos, fiscales, de cumplimiento normativo y a la protección de la propiedad intelectual de nuestros clientes.

Aprender Más >>
PRECIOS DE TRANSFERENCIA

Revisamos que las transacciones del cliente con sus partes relacionadas se lleven a cabo a valor de mercado y que cumplan con las obligaciones fiscales en materia de precio de transferencia.

Aprender Más >>
AUDITORÍA

Trabajamos junto a nuestros clientes para conocer su negocio y posibles riesgos, con el fin de aportar soluciones integrales y estratégicas derivadas del proceso de auditoría.

Aprender Más >>
SEGURIDAD SOCIAL

Guiamos a nuestros clientes para optimizar la carga social en consideración de los diversos beneficios y/o prestaciones entregados a sus trabajadores.

Aprender Más >>